影響營運資本構成的因素有哪些

財務報表使用者計算比率作為評估公司業績的一種方法。比率允許用戶從財務報表中提取選定的數字，執行計算和衡量公司活動的有效性。流動資金比率，如流動資金或流動比率，顯示本公司的能力，以滿足其目前的支付。流動性措施如何接近公司的資產轉換成現金。許多用戶關注資產負債表，特別關注營運資金及其構成。

目的

營運資金管理決定企業成敗。為了繼續經營，公司需要使他們的當前付款準時。企業從流動資產中支付流動負債。財務報表使用者希望看到一家公司能夠按時支付賬單。營運資本分析允許用戶確定公司如何能夠滿足其目前的義務。

營運資本的計算

存在兩個計算分析營運資金。第一個計算看總營運資金。用戶首先從資產負債表中查找總流動資產和總流動負債數。用戶計算總流動資金美元減去流動負債從流動資產。用戶通過將當前資產除以當前負債計算當前比率。

流動資產

流動資產構成影響營運資金計算的有效性。流動資產分為兩類。一些流動資產流動性很強，如現金或短期證券。其他流動資產，如庫存或應收賬款，需要更長的時間轉換成現金。資產轉換成現金的時間越長，流動性越低，流動負債支付的能力越低。

流動負債

流動負債構成也影響營運資本有效性。公司通過支付現金或向客戶提供產品或服務來滿足其當前負債。要求產品或服務滿足公司現金需求最小影響的流動負債。要求現金支付的流動負債，如應付賬款，對營運資本產生更大的影響。